確定拠出年金

確定拠出年金でスイッチング自体には手数料がかかりませんが、運用商品の購入・解約時には運用商品の種類別に以下のような費用がかかります。
定期預金商品購入時ありません。運用時手数料控除後の利率が適用されます。解約時中途解約となる場合、確定拠出年金で中途解約利率が適用されます。投資信託商品購入時商品によっては販売手数料がかかります。運用時残高に応じて信託報酬が差し引かれます。解約時商品によっては信託財産留保額がかかります。

確定拠出年金で税制優遇措置がある。掛金には税金がかかりません。確定拠出年金でまた運用時は原則非課税なので、課税繰り延べ効果がある。さらに老齢給付金を受け取るときは、公的年金等控除や退職所得控除が適用されます。年金資産残高に対して特別法人税が課税されますが、平成20年3月末まで凍結されており、現在は課税されておりません。

確定拠出年金で国民年金や厚生年金などの公的年金は確定給付年金だと思います。一定の保険料を支払うと、決まった年金額が受給できております。給付が確定しているので「確定給付」というわけだと思います。資金の運用は公的機関で行われ、確定拠出年金で決められた運用利率を保証しています。そのため、運用がうまくいかない場合、公的機関側で補てんしなければなりません。これに対して、確定拠出年金とは拠出した資金を自分で運用します。そのため、運用によって受け取れる年金額が変動します。米国で「401Ｋ」といわれる制度の日本版ということで、「日本版401Ｋ」と呼ばれた時期もありましたが、制度内容は大きく変わってきています。

確定拠出年金のメリットは、「運用しだいで受け取る年金額が増える」、「転職しても年金資産を継続できる」、「税制優遇がある」といったことだと思います。しかし「運用リスクを自分で責任を負わなければならない」などのデメリットもある。