確定拠出年金で運用リスクについて

確定拠出年金で401ｋは個人が自ら資産運用し、成績次第で将来の受取額が変わる年金制度。資産運用先の3割程度は投信が占める。資産運用各社はグループの銀行や証券会社と組んで401ｋ導入を検討する企業へ自社の投信を売り込むが、大企業で導入が一巡し、販売競争は激化。導入企業が信託報酬が割安な商品を選ぶ傾向も強まり、手数料が下落している。戦略的に値下げすることで、シェアを高める狙い。401ｋ向けで値下げが進むと、個人が直接購入できる公募投信にも、下げ圧力がかかる公算もある。

確定拠出年金で税制優遇措置がある。掛金には税金がかかりません。確定拠出年金でまた運用時は原則非課税なので、課税繰り延べ効果がある。さらに老齢給付金を受け取るときは、公的年金等控除や退職所得控除が適用されます。年金資産残高に対して特別法人税が課税されますが、平成20年3月末まで凍結されており、現在は課税されておりません。

確定拠出年金と年金制度確定拠出年金制度は、公的年金を補完し、自分で老後の生活資金を確保していくための、社会、経済状況の変化に対応した全く新しい退職金・年金制度だと思います。確定拠出年金制度は、公的年金を補完し、確定拠出年金で自分で老後の生活資金を確保していくための、社会、経済状況の変化に対応した全く新しい退職金・年金制度だと思います。

確定拠出年金で税制面でのメリットは2つある。ひとつは拠出金が非課税扱いになる点、ふたつ目は収益金の課税が繰延される点だと思います。企業型では事業主が拠出するため加入者には実感が無いかもしれませんが、事業者としては課税前の所得から拠出できますので、確定拠出年金でその分所得税の負担が減ります。個人型の加入者は、拠出金を非課税扱いと出来るため、その節税効果を実感できることになっております。